Ferguson y Ferguson

Cumplimiento Tributario de Panamá

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Acerca de las leyes de cumplimiento tributario

Ley 70 de 31calle En enero de 2019 se tipificó como punible la evasión fiscal en Panamá.

Sanciona a quienes defrauden fiscalmente al Tesoro Nacional de la República de Panamá; y les establece la pena de prisión de dos (2) a cuatro (4) años.

Cuando la evasión fiscal sea inferior a US$ 300,000.00, se tratará de sanción administrativa por parte de la autoridad fiscal; mientras que en caso de ser superior a US $ 300,000.00, sería una acción penal.

Asimismo, la ley aplica la misma pena de dos (2) a cuatro (4) años de prisión a quienes de manera fraudulenta obtengan una exención o devolución de impuestos; o disfrutar indebidamente de beneficios fiscales.

En este caso, la severidad de la sanción también se fundamenta en el monto de la infracción, ya que si ésta excede los trescientos mil dólares (US $ 300,000.00) durante el período fiscal, la conducta ilícita será competencia de la esfera penal; mientras que en caso de que el monto sea inferior a trescientos mil dólares (US $ 300,000.00), la conducta ilícita será ventilada ante la autoridad competente.

Por otra parte, la citada ley también sanciona a quien a sabiendas de que se ha obtenido cualquier tipo de bien después de haber cometido un delito contra el Tesoro Nacional, y ejecute acciones para ocultar su origen ilícito, o ayude al evasor a evitar las consecuencias del hecho punible, será reprimido con prisión de dos (2) a cuatro (4) años.

Evitar sanciones

Algunas conductas y acciones que debes evitar:

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